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什么是计划书?

什么是计划书?

一、对商业计划书之基本认识   (一)商业计划书是创业者筹措资金必备的文件  工商界人士大都很忙,有潜力的投资者更忙,要向投资者板解释投资构想,在较短的时间内仅能做的就是通过摘要报告,引起他的注意,让他了解交给何单位,何人办理而已。因此必须准备好详细的商业计划书交给投资者,让他带回去给幕僚评估,有了正面的评估意见后,能作出投资决策。目前中国大陆地区私人或各类企业想要向外界筹募资金,有90%以上缺乏商业计划书,这些没有商业计划书的投资案,筹募到资金的概率很低很低。  (二)商业计划书是节省时间的利器  创业投资构想通常相当复杂,要以口头解释让投资者完全清楚,可能要好几天,很少投资者有这耐性,但不完全清楚整个投资构想,投资者又不敢投资。因此交给投资者已写妥之书面“商业计划书”,俟一段时间后,再问有什么不清楚的地方,再征询投资的意愿,省时又省力。  (三)商业计划书是沟通协调的利器� 商业计划书如需要较多的资金,势必接触可能投资者的数目会超过20个,因并非百发百中而要将众多投资者召集在一起,不但时间不容易找,且与会人数众多,会前未有共识,会中讨论容易失控,无法达成决议。对众多投资者于短时间内达成共识的方法,便悄猜轿是准备一份清楚易懂的“商业计划书”同时发给众多的投资者,再个别稍加解释。让有共识的人聚集在一起开会,才能很快达成决议。创业筹划者应了解商业计划书是沟通协调的利器,如不用此工具面对众多的投资者,可能无法负荷,深感疲累,这也是让许多创业计划踏不出第一步的原因。   (四)好的商业计划必须正确、清楚  所谓正确,即必须注意数字品质,只要提到数字必须有根据,如为参考别人的数据,注明出处;如为假设,必须说明假设条件。商业计划书中如第一年销货收入预计为2千2百万元,必须说明如下的假设:该产品在某某市场的增长率为10%,且市场占有率假设为10%,即2亿元×(1+10%)×10%=2200万元。  所谓清楚就是容易懂,让启肆拿到商业计划书的人不必再经口头解释,就可以容易地了解整个投资构想。要清楚,需注意下列三项。  1、商业计划书要有目录,目录里要指明各章节及附件、附表之页数,以方便投资者很快就可以找到他所要的资料。此外,必须有“投资案汇总”章,这是专门给高阶人员看的,让他们了解商业计划的大概构想,并知道交给哪个单位或哪个人去评估。  2、此外,段落要有标题才能清楚,最好每500字以内就要有个标题,让投资者只看标题就约略了解下面500个字是要说什么,并决定要不要看详细内容。  3、段落之结构要清楚,一般秩序是“一”,(一)、1、(1);甲、(甲)。亦即“一”里面要分段落时用(一)(二)(三)……;(一)里面要分段落时用1.2.3.……;1、里面要分段落时用(1)(2)(3),以此类推。  (五)商业计划书最好委由有经验的财务顾问或投资专家撰写  常看到许多创业的商业计划书,简直不知从何看起,顶多只能了解产品或技术是什么,即使有简单的财务预算,数字大部分来自直觉,没有根据,不足相信,表达的名词不符合财务会计术语,易生混淆,投资条件不容易了解,即使了解亦不符合商业习惯。这样的商业计划书引不起投资者兴趣,筹募不到资金是不足为奇的。   最好的解决之道便是委由有经验的财务顾问或投资专家撰写。将拟好之“现金流量表及附表”提出来当作参考资料交给财务顾问或投资专家操刀。有经验的财务顾问或投资专家不只被动代拟,更可积极为创业商业计划位定,拟出投资者可接受投资条件,并可进一步代为寻找投资者。  私人创业者应不吝惜给财务顾问或投资专家适当的报酬。所谓“天下没有白吃的午餐”,私人创业者由于仍然穷或不富有,处处都要省钱,但这笔钱是必须且值得付的。行行有专业,创业往往是人生的重大抉择,不宜拿这种事自行摸索,而应该减少决策失误到最低。   (六)商业计划书必须以电脑作辅助工具  商业计划书之修改乃是必然的,无法一次就拟妥,较大的投资案,必须集合众人的意见,更需多次的修改。当策略改变时,整个商业计划书全部改变。例如本来要做两样产品,改为一样产品;或本来自行销售,改为仅接受委托制造,皆会使商业计划书改变。此外,信息不断地明朗化,计划书内容亦会不断地更新,例如投资组合与经营组合渐渐确定,市场、销售渠道渐渐更清楚等等。  透过不断地沟通协调兆橘并修改商业计划书,可集结众人智慧,使投资构想更合理,更实际,更可行。估计这样的文字修改达50次以上,才能使一家公司创设。这种性质的文件唯有电脑处理,才能减轻负担。  二、商业计划书撰写步骤  这里虽然是对帮忙撰写之财务顾问或投资专家的建议,但创业者仍应了解本节并充分配合。  步骤一 取得创业者认可的现金流量表及全部附表。  步骤二 首先请创业者提供有关销货收入的背景资料。产品是什么?产品给谁用的?产品的市场区隔在哪里?全世界的市场?销售目标是如何估算出来的(亦即其假设条件为何)?  步骤三 请创业者提供关键技术说明书;产品生产制造及质量管制流程图,竞争者资料,并逐一检视厂房投资、生产或实验设备等与所列数字来源合理否?  步骤四 研拟生产成本,包括直接人工,直接材料、工厂费用之估算是否合理?  步骤五 研拟销售及管理人员之人事费用。  步骤六 销售及管理费用是否低估?一般技术人员都会低估此项费用。  步骤七 上电脑建立电子试算表或修改创业者所提供在磁碟上之电子试算表,并不断拟修正找出可行的投资计划。  步骤八 重新确定资本金额。  步骤九 编出未来5年预计损益表及股东权益变动表,未来5年预计资产负债表。  步骤十 依照投资机构法人所规定的格式撰写本文。  三、实例研讨:创设新公司商业计划书格式  (一)背景  永辉投资股份有限公司系一家资本额新台币2亿元之公司,专门从事对策略性工业之投资,该公司为帮助投资案之进行,特拟定“创设案投资计划书格式’给创设新事业者作参考。该格式适用于制造业,其他行业可自行删减某些项目后即可适用。  (二)说明  XX股份有限公司内部拟定之“投资计划书格式”如附件5-1  附件5-1XX股份有限公司投资计划书(格式)  XX股份有限公司投资计划书目录  1.投资案汇总  2.创设公司基本资料  3.公司组织  4.股权结构  5.业务内容  6.技术与生产  7.财务预估  8.投资报酬率与敏感分析  9.风险分析与投资管理